Грабіж, включаючи ПДВ?

Наша взаимовыгодная связь https://banwar.org/

Держдума схвалила в першому читанні підвищення ПДВ до 20%. Більше половини росіян (57%) впевнені, що це негативно вплине на їх добробут, свідчать дані соцопитування, проведеного фондом «Громадська думка». Чи є підстави для побоювань?

Навіщо взагалі підвищувати ПДВ

Основна мета підвищення ПДВ - поповнити бюджет заради виконання травневого указу президента. В день інавгурації на четвертий термін 7 травня 2018 року, Володимир Путін підписав указ, в якому перерахував 150 цілей розвитку країни на найближчі шість років. На виконання цих цілей потрібно 25 трлн рублів, з яких, за попередніми оцінками уряду, не вистачає 8 трлн. Цю суму вирішено отримати в тому числі за рахунок підвищення на 2 процентних пункту податку на додану вартість.

Розрахунок простий: при збереженні поточної ситуації в нашій економіці і без катаклізмів у світовій можна очікувати, що доходи бюджету і збирання ПДВ залишатимуться на схожих рівнях. «Частка ПДВ в загальному обсязі доходів досить стабільна - на рівні близько 28-30%, тобто при доходах бюджету в районі 15 трильйонів рублів на ПДВ при ставці 18% припадає близько 4,2-4,5 трильйона, - говорить головний економіст БКС Володимир Тихомиров. - При підвищенні ставки до 20% доходи можуть вирости на 470-600 мільярдів рублів ». Перший віце-прем'єр, міністр фінансів Антон Силуанов на парламентських читаннях в Держдумі 9 липня заявив, що підвищення ПДВ дасть бюджету додатково щорічно «більш 600 млрд рублів».

Заплановані додаткові 600 млрд рублів щорічно становлять майже 0,6% російського ВВП. «Нагадаємо, що дефіцит бюджету в 2017 році склав 1,7% ВВП, так що одного цього підвищення буде досить, щоб істотно полегшити Мінфіну завдання балансування бюджету», - говорить директор з аналізу фінансових ринків і макроекономіки УК «Альфа-Капітал» Володимир Брагін . И це не все.

«Додатковий ефект від поліпшення податкового адміністрування - в основному по ПДВ - може бути оцінений ще в 200-250 мільярдів рублів, - вважає головний економіст« Експерт РА »Антон Табах. - Таким чином, навіть без зростання запозичень буде можливо профінансувати заплановане зростання інфраструктурних витрат ».

Але чому для поповнення скарбниці було вибрано підвищення саме ПДВ, адже останнім часом говорили і про можливе підвищення інших податків?

«По шляху найменшого зла»: розплачуються громадяни, а не бізнес

«ПДВ - податок, який діє в 160 країнах світу, це надзвичайно популярний вид так званих непрямих податків, - говорить начальник аналітичного управління Промсвязьбанка Микола Кащеєв. - У РФ він давав раніше до третини доходів бюджету, а в 2016-м і, попередньо, в 2017 році - близько 18% всіх податкових надходжень (податкові надходження - це близько половини доходів консолідованого бюджету РФ). До ВВП цей податок становить близько 3,4%, за попередніми даними 2017 року ».

Але яляется чи підвищення саме ПДВ найбільш оптимальним для економіки? «Оптимального варіанту немає, - вважає Володимир Тихомиров. - Будь-яке підвищення податків негативно для економіки, але позитивно для стабільності бюджетної системи. Підвищення ПДВ переважно позначиться на споживанні і населенні. За стабільність бюджету розплачуватися будуть громадяни, в той час як підвищення інших істотних податків (на прибуток, страхові внески) в першу чергу позначилося б на бізнесі і призвело б до скорочення прибутків і інвестицій. Оскільки головний пріоритет уряду - модернізація економіки через підтримку зростання інвестицій, вжиття заходів, які б негативно відбилися б на інвестиціях, було визнано недоцільним ». Тобто не дарма побоювалися респонденти опитування «Громадської думки»: розплачуватися за збільшення податків було їм. Але є й інші аргументи на користь вибору ПДВ в якості першого податку для підвищення.

«Якщо вибирати між підвищенням ПДВ, ПДФО, страхових внесків для фірм, податку на прибуток, то підвищення податку на додану вартість видається більш сприятливим, так як в найменшій мірі спотворює рішення економічних агентів, в тому числі в області споживання і інвестицій», - йдеться в «Моніторингу економічної ситуації в Росії» за червень 2018 року, що випускається спільно РАНХиГС, Інститутом Гайдара і Мінекономрозвитку Росії.

Наприклад, механізм впливу на економіку підвищення ПДФО близький до механізму впливу ПДВ. Однак «у податку на додану вартість більш висока база оподаткування, що передбачає менше збільшення податкової ставки, пишуть автори моніторингу. «Наприклад, фінансування планованого зростання держвидатків за рахунок страхових внесків зажадало б збільшення ставки по ним приблизно на 4%», - говориться в моніторингу. Таке зростання податків призвів би до зниження ВВП в довгостроковому періоді на 0,8-1,1 п. П. І до зменшення споживання і інвестицій на 1-1,5 п. П., Вважають експерти.

Збільшення податку на прибуток в більшій мірі б'є по сукупним інвестиціям, що з часом привело б до зниження попиту на працю і скорочення споживання домогосподарств. За оцінками РАНХиГС, збільшення податку на прибуток призвело б до зниження інвестицій на 1,8-2,5 п. П., Споживання домогосподарств - на 0,4-0,7

«Якщо міркувати, підвищення якого податку вдарить по економіці найменше, то можна відповісти, що це ПДВ», - говорить бізнес-омбудсмен Борис Титов. З ним погоджується провідний аналітик Amarkets Артем Дєєв: «Уряд вимушено пішло по шляху найменшого зла. Абсолютно точно, зростання прямих податків, а не непрямих, привів би до більш згубних наслідків для економіки в цілому ».

І все ж ПДВ не з усіх боків виглядає оптимальним об'єктом для підвищення. Так, дійсно, цей податок легко збирається. «Але без« маневру »з соціальними внесками це тисне на слабо зростаючу економку», - говорить Антон Табах.

Так все-таки, яку ціну заплатимо ми з вами і економіка в цілому від майбутнього підвищення ПДВ?

Бідні заплатять більше, ніж багаті

«Як ризику номер один від зміни ПДВ в міжнародній практиці відразу ж називають інфляцію. Справа в тому, що економісти називають ПДВ по суті податком на кінцевого споживача », - говорить Микола Кащеєв. Наскільки виростуть ціни?

«Разовий ефект перестановки цін можна оцінити приблизно в 1,2-1,7 процентного пункту, швидше за ефект буде ближче до нижньої межі через що підвищився цінової чутливості споживачів, а також того, що на частину соціально значущих товарів податок підвищений не буде», - вважає Володимир Брагін з КК «Альфа-Капітал». Артем Дєєв вважає, що підвищення ПДВ додасть інфляції додаткових 2 п. П.

Інфляція в 2019 році може піднятися до 4,5%, попередив ЦБ РФ в середині червня. Однак більшість наших експертів вважає, що підвищення буде нижче. Наприклад, на думку Антона Табаха, зростання цін вдасться втримати в межах 4%, а Володимир Тихомиров прогнозує інфляцію в розмірі 3,7%. Втім, всі ці показники істотно вище поточної інфляції в Росії, яка, за даними на початок липня, становить 2,3% річних.

Набагато більш стриману позицію дотримується бізнес-омбудсмен Борис Титов. «Навряд чи підвищення ПДВ значно відіб'ється на інфляції, оскільки вона сьогодні« задавлена ​​»дуже жорсткою грошово-кредитною політикою ЦБ, - вважає він. - За оцінками Інституту народногосподарського прогнозування РАН (наш партнер по «Стратегії Роста»), такий захід додасть до інфляції 0,3-0,4 процентного пункту. Однак слабкий вплив на інфляцію - це зворотний бік недоступності кредитних коштів, необхідних для росту інвестицій ».

Інвестиційна активність, за прогнозами Бориса Титова, знизиться, оскільки прибуток організацій зменшиться на 500 млрд рублів на рік. Володимир Тихомиров прогнозує зростання інвестицій в 4,1% за підсумками 2019 року, що набагато нижче його попередньої оцінки, даної в листопаді 2017 року, - 7,8%. Причиною коригування прогнозу він називає очікування більш слабкий попит в економіці, збереження ставок кредитування на більш високих рівнях (через зростання інфляційних очікувань, в тому числі з-за зміни ПДВ), а також менш агресивного нарощування держінвестицій. Але, так чи інакше, зниження обсягу інвестицій приведе до зниження темпів зростання національної економіки в цілому.

Зростання ВВП в перший рік підвищення ПДВ сповільниться. На думку Антона Табаха, почасти це станеться за рахунок перенесення ділової активності з 2019 року на кінець 2018 го. За його розрахунками, зростання ВВП в наступному році складе 1,4%. Тим часом в тому ж травневому указі президента однієї з найважливіших завдання називається забезпечення в Росії економічного зростання вище, ніж середньосвітовий. А він зараз становить близько 4%.

Володимир Тихомиров трохи більш оптимістичний, ніж Табах: він розраховує на 1,9% зростання, правда, це нижче його попередньої оцінки (листопад 2017 року), коли він прогнозував зростання економіки в 2,1%. Однак основною причиною коригування прогнозу економіст називає не тільки підвищення ставки ПДВ, скільки сукупність факторів, де показові також оцінки геополітики, економічної політики, цін на нафту.

«Основна додаткове податкове навантаження після підвищення ПДВ доведеться на населення - до 460 мільярдів рублів, - каже Борис Титов. - Підвищення податкового навантаження на підприємства при проміжному споживанні складе близько 130 мільярдів рублів ».

Природно, ця сукупність факторів позначиться негативно на реальних доходах населення: на думку Тихомирова, їх зростання сповільниться з 1,8% в 2018 році до 1,6% в 2019-м. Антон Табах звертає увагу, що ПДВ - це регресивний податок, тобто бідні платять більше багатих (щодо своїх доходів). Це пов'язано зі структурою споживання: бідні проїдають майже всі свої доходи і майже не купують імпортні товари, що не обкладаються ПДВ.

Світовий досвід: Росія - в тренді

Те, що відбувається в Росії з ПДВ - як його підвищення, так і розмір ставки - цілком укладається в загальносвітовий тренд. Ставка ПДВ у Росії і після підвищення буде перебувати на середньому рівні.

Найвищі ставки ПДВ в Угорщині (27%), а також в Данії, Швеції і Норвегії (по 25%), а найнижчі - в Лівані (10%), Швейцарії (8%), Таїланді (7%), Домінікані ( 6%) і Сінгапурі (5%), перераховує заступник голови правління Локо-Банку Андрій Люшин. У США і Японії ПДВ немає взагалі, але замість нього існує податок з продажів, що носить дещо інший характер, говорить Антон Табах.

Стандартні ставки податку на додану вартість коливаються від 20% до 22%. Наприклад, в Австрії і Великобританії - 20%, Бельгії та Нідерландах - 21%, Італії та Іспанії - 22%. Трохи нижче - на Мальті (18%) і в Люксембурзі (17%).

Але якщо дивитися на вклад ПДВ в економіку, то картина міняється. «Серед країн ОЕСР найбільша частка ПДВ в зібрані податки - в Чилі (понад 40%), найменша - в Швейцарії (12.4%), - говорить Микола Кащеєв. - З Росією можна порівняти Іспанія, Туреччина, Німеччина. Однак якщо подивитися ставлення зібраного ПДВ до номінального ВВП, то російський показник приблизно удвічі нижче, ніж в середньому в ЄС, і можна порівняти з надзвичайно низькими показниками Швейцарії, Японії та Мексики ».

Не тільки в Росії, але і в цілому в світі в останні роки відбувається підвищення ставок ПДВ, звертає увагу керівник практики міжнародного оподаткування ФБК Право Дмитро Парамонов. Як свіжі приклади він наводить Угорщину, Чорногорію і Туніс. Незначне зниження ПДВ - куди більш рідкісне явище, але воно мало місце в Швейцарії. Деякі країни, говорить Парамонов, зараз вперше вводять ПДВ. Серед найпомітніших випадків - ОАЕ.

Що стосується маніпуляцій з розміром ставки ПДВ, то це багато в чому залежить від стану економіки. Найбільш «трепетне» ставлення до ПДВ - в небагатих країнах. Навпаки, прикладом «вільного» поводження з ПДВ може служити Великобританія. «З 1991 року ПДВ там становив 17,5%, в 2008 році він був знижений до 15% і повернений на колишній рівень в 2010 році, а в 2011-му був підвищений відразу до 20%, - розповідає Микола Кащеєв. - Економічний сенс цих змін зрозумілий: спершу йшлося про стимулювання кінцевого споживання та економічної активності в цілому, потім на порядку вийшли проблеми бюджету, яке постраждало від стимулюючих заходів ».

Найсвіжіші приклади підвищення ПДВ - Багамські острови, де ПДВ зріс з 11% до 12% з 1 липня цього року, і ПАР, де з 1 квітня ПДВ був підвищений з 14% до 15%. Це було перше підвищення за 25 років, з 1993 року, з моменту офіційного закінчення режиму апартеїду. Приклад ПАР, що входить разом з Росією в блок, що розвиваються країн БРІКС, може бути цікавий для росіян.

Як аргумент для підвищення ставки говорилося про те, що в більшості африканських країн розмір ПДВ вище 14%, а середній рівень в ОЕСР - 19%. «Насправді опція підвищення ПДВ була використана після того, як інші можливості стали вже недоступні: наприклад, спостерігалося падіння збору податків на доходи фізичних осіб з-за погіршення економічної ситуації», - розповідає Кащеєв.

«У перший місяць підвищення ПДВ інфляція в ПАР виросла з 3,8% до 4,5%, в травні - незначно знизилася, оскільки навряд чи економічна динаміка в країні покращилася після такого кроку. 4,5% - це нижче, ніж в середньому в другій половині 2017 року, коли показник був 4,7-4,8%. Але на початку 2018 року на тлі економічних проблем інфляція в ПАР стабільно падала », - говорить Кащеєв.

«У таких випадках податки підвищувати дивно»

Звичайна мета підвищення ПДВ - балансування бюджету в тих в країнах, де існують боргові проблеми, звертає увагу Микола Кащеєв. Росія до таких явно не належить. Більш того, ситуація в нашій країні має зовсім інший вигляд.

Рівень держборгу у Росії наднизький, а бюджет - сверхпрофіцітен, з оцінкою профіциту цього року в діапазоні 1-1,5% ВВП, звертає увагу Антон Табах. «У таких випадках податки підвищувати дивно», - вважає економіст.

«Зростаючі світові ціни на нафту дають можливість виконати новий травневий указ Путіна і без підвищення ПДВ, - вважає Борис Титов. - За три майбутніх року сумарний профіцит бюджету може скласти 2,8 трильйона рублів. Однак зараз «нафтові» додаткові доходи бюджету не витрачаються на фінансування, а конвертуються в валюту і акумулюються на валютних рахунках Мінфіну в Центробанку ». Причина в тому, що наша влада пам'ятають 1998 рік, тому роздувати борг і витрачати резерви бояться, вважає Табах.

Росія, як завжди, вибирає особливий шлях. «Це підвищення по цілям відрізняється від тих прикладів, які ми спостерігали в зарубіжній практиці, - говорить Кащеєв. - Наприклад, за допомогою підвищення ПДВ, як видається, намагаються балансувати не поточні, а майбутні витрати бюджету. Причому на тлі санкцій і слабкою банківської системи. У комбінації з суперечливими подіями навколо пенсійної системи і стагнуючою економікою все це навряд чи виглядає як повністю виправданий захід ».

«Для поповнення бюджету має бути забезпечено умови для стійкого і довгострокового економічного зростання, - вважає Борис Титов. - Тобто, не викачувати з економіки гроші прямо зараз, а зробити так, щоб податкова база стабільно збільшувалася, і не тільки за рахунок експорту сировини. Тому назвати підвищення ПДВ доброчинної для нашої мляво зростаючої економіки мірою ніяк неможливо. Вона абсолютно не стимулює розвиток несировинних галузей ».

джерело: bankir.ru

НАДІСЛАТИ: